关于印发《人身保险公司年度全面风险管理报告框架》及风险监测指标的通知 (保监寿险[2012]193号)
关于印发《人身保险公司年度全面风险管理报告框架》及风险监测指标的通知(保监寿险193号)各寿险公司、健康保险公司、养老保险公司： 为促进各人身保险公司全面风险管理工作，统一各公司年度全面风险管理报告应包括的基本内容，增强保险公司向董事会和监管部门披露公司风险状况信息的质量，我会制定了《人身保险公司年度全面风险管理报告框架》及风险监测指标，现予印发，并将相关要求通知如下： 一、各寿险公司和健康保险公司应认真落实《人身保险公司全面风险管理实施指引》（保监发〔2010〕89号），并按照《人身保险公司年度全面风险管理报告框架》要求，认真撰写年度全面风险管理报告，于每年4月30日前将报告提交我会，同时将电子版发送至联系人邮箱。 二、公司风险监测指标中按年度报送的指标和每年第一季度按季度报送的指标，可随当年年度全面风险管理报告一并提交，其他季度按季度报送的指标请于每季度结束后15个工作日内将电子版发送至联系人邮箱。 三、养老保险公司参照执行，并在年度风险管理报告中就不适用事项做出申明。 四、本通知自发布时生效，请各公司在报送2011年度全面风险管理报告时开始执行。 联系人：王德威 电 话：010－66286210 邮 箱：dewei_wang@circ.gov.cn 中国保险监督管理委员会 二○一二年二月二十七日 人身保险公司年度全面风险管理报告框架 一、公司的全面风险管理概况 1.1风险管理组织设置与履职情况 公司风险管理组织的基本设置 风险管理组织的基本职责和履职情况 1.2风险管理流程和制度的建设与改进 公司风险管理/管控相关制度与流程的基本描述 报告期内对于风险管理相关制度与流程的改进情况 1.3风险管理技术及信息系统的建设 报告期内风险管理模型、技术的建设情况 报告期内风险管理信息系统的建设情况 二、公司的总体风险战略 2.1公司的风险偏好体系介绍 该部分应至少从风险对盈利、价值、资本、流动性四个方面的多个关键财务指标的影响来定义公司风险偏好，同时针对非财务风险也应进行定性或定量偏好的设定。在风险偏好基础上设定相应的风险容忍度和风险限额。 2.2公司的风险偏好执行情况 报告期内对于已制定的风险偏好体系的总体执行情况，包括偏好、容忍度及限额。说明是否有突破的情况以及突破后所采取的措施。 除正常的执行情况外，报告期内是否对风险偏好体系进行过修订，如有请说明。 2.3风险应对策略 公司对于风险的整体管理策略与管理理念 三、公司当前面临的前五大风险事件 该部分应就全年公司层面风险事件的影响程度按顺序列明，针对每一个风险事件，应包括风险描述、导致其发生的内外部因素、产生的后果、公司采取的相应应对策略等内容。此外，每年针对五大风险事件的描述中，针对与前一年度报告中相同的风险事件，还应描述对其跟踪管理的情况，包括是否恶化及其原因分析。 四、公司的资本充足性 4.1法定偿付能力 4.1.1 法定偿付能力充足性预测与分析 根据动态偿付能力测试报告，对未来一年以及未来三年法定偿付能力充足率进行预测与分析 4.1.2 主要风险对法定偿付能力的压力情景分析 根据动态偿付能力测试报告，测试投资收益、退保、新业务等风险对偿付能力的压力（各公司可针对自身情况进行主要风险的设定） 4.2经济资本（2014年前不作强制要求） 4.2.1 经济资本充足性分析 4.2.2 各风险经济资本的变化与分析 五、公司面临的各类风险及相应的定性和定量披露 5.1市场风险 5.1.1 风险的现状及变化 从相应的各类风险指标、风险容忍度、风险限额，以及执行情况等方面阐述风险的现状及其变化情况。 5.1.2 压力情景测试 5.1.3 风险应对策略 5.2信用风险 5.2.1 风险的现状及变化 从相应的各类风险指标、风险容忍度、风险限额，以及执行情况等方面阐述风险的现状及其变化情况。 5.2.2 压力情景测试 5.2.3 风险应对策略 5.3保险风险 5.3.1 风险的现状及变化 从相应的各类风险指标、风险容忍度、风险限额，以及执行情况等方面阐述风险的现状及其变化情况。 5.3.2 压力情景测试 5.3.3 风险应对策略 5.4流动性风险 5.4.1 风险的现状及变化 从相应的各类风险指标、风险容忍度、风险限额，以及执行情况等方面阐述风险的现状及其变化情况。 5.4.2 压力情景测试 5.4.3 风险应对策略 5.5操作风险 5.5.1 风险的现状及变化 从相应的各类风险指标、风险容忍度、风险限额，以及执行情况等方面阐述风险的现状及其变化情况。 5.5.2 风险评估结果 5.5.3 风险应对策略 5.6声誉风险 5.6.1 风险的现状及变化 从相应的各类风险指标、风险容忍度、风险限额，以及执行情况等方面阐述风险的现状及其变化情况。 5.6.2 风险应对策略 5.7战略风险 5.7.1 风险的现状及变化 从相应的各类风险指标、风险容忍度、风险限额，以及执行情况等方面阐述风险的现状及其变化情况。 5.7.2 风险应对策略 六、下年度重要风险管理工作 该部分应针对各公司执行《人身保险公司全面风险管理实施指引》有待改善之处，结合下年度风险管理计划进行描述，包括但不限于组织设置、制度流程建设、专业技术及信息系统改善以及针对公司风险管理方面的重要举措等方面内容。附件：人身保险公司风险监测指标汇总表 附件：人身保险公司风险监测指标汇总表人身保险公司风险监测指标汇总表
风险类别 指标名称 计算公式 计算公式说明 报送频率
保险风险 退保率 退保金/（上期末长期险责任准备金+本期长期险保费收入） 1、退保金口径与保险统计科目“退保金（指标代码a65310001）”口径相同，退保金和准备金均使用旧会计口径；
2、长期险责任准备金为《保险公司资产负债表》中寿险责任准备金与长期健康险责任准备金之和；
3、长期险保费收入是指一年期以上的人寿保险、健康保险、年金等人身保险业务的保费收入。 季度
个人代理人渠道个人业务13个月保费继续率 评估期前一年度生效的代理人渠道个人业务长期险新单生效后第13个月的实收原保险保费/评估期前一年度生效的代理人渠道个人业务长期险新单原保险保费 1、代理人渠道为直接与保险公司签订委托代理合同的个人代理人，不含机构代理人及其机构代理人中的个人代理人；
2、“个人业务”指投保人为个人的人身保险业务；
3、“评估期前一年度生效的代理人渠道个人业务长期险新单”不包含趸交件、犹豫期撤单件、发生理赔终止件、免缴、注销、迁出、效力中止及转换终止的保单；
4、宽限期内收到的保费计入“评估期前一年度生效的代理人渠道个人业务长期险新单于生效后第13个月的实收原保险保费”（分子）；
5、评估期前一年度生效的代理人渠道个人业务长期险保单在前13个月内新增的附加险保费计入“评估期前一年度生效的代理人渠道个人业务长期险新单于生效后第13个月的实收原保险保费”（分子）。 年度
银行保险渠道个人业务13个月保费继续率 评估期前一年度生效的银行保险渠道个人业务长期险新单生效后第13个月的实收原保险保费/评估期前一年度生效的银行保险个人业务长期险新单原保险保费 1、银行保险渠道包含邮政渠道；
2、“个人业务”指投保人为个人的人身保险业务；
3、“评估期前一年度生效的银行渠道个人业务长期险新单”不包含趸交件、犹豫期撤单件、发生理赔终止件、免缴、注销、迁出、效力中止及转换终止的保单；
4、宽限期内收到的保费计入“评估期前一年度生效的隐含保险渠道个人业务长期险新单于生效后第13个月的实收原保险保费”（分子）；
5、评估期前一年度生效的银行保险渠道个人业务长期险保单在前13个月内新增的附加险保费计入“评估期前一年度生效的隐含保险渠道个人业务长期险新单于生效后第13个月的实收原保险保费”（分子）。 年度
保险风险 个人代理人渠道个人业务25个月保费继续率 评估期前二年度生效的代理人渠道个人业务长期险新单生效后第25个月的实收原保险保费/评估期前二年度生效的代理人渠道个人业务长期险新单原保险保费 1、代理人渠道为直接与保险公司签订委托代理合同的个人代理人，不含机构代理人及其机构代理人中的个人代理人；
2、“个人业务”指投保人为个人的人身保险业务；
3、“评估期前二年生效的代理人渠道个人业务长期险新单”不包含趸交件、犹豫期撤单件、发生理赔终止件、免缴、注销、迁出、效力中止及转换终止的保单；
4、宽限期内收到的保费计入“评估期前二年度生效的代理人渠道个人业务长期险新单于生效后第25个月的实收原保险保费”（分子）；
5、评估期前二年度生效的代理人渠道个人业务长期险保单在前25个月内新增的附加险保费计入“评估期前二年度生效的代理人渠道个人业务长期险新单于生效后第25个月的实收原保险保费”（分子）。 年度
银行保险渠道个人业务25个月保费继续率 评估期前二年度生效的银行保险渠道个人业务长期险新单生效后第25个月的实收原保险保费/评估期前二年度生效的银行保险渠道个人业务长期险新单原保险保费 1、银行保险渠道包含邮政渠道；
2、“个人业务”指投保人为个人的人身保险业务；
3、“评估期前二年生效的银行保险渠道个人业务长期险新单”不包含趸交件、犹豫期撤单件、发生理赔终止件、免缴、注销、迁出、效力中止及转换终止；
4、宽限期内收到的保费计入“评估期前二年度生效的银行保险渠道个人业务长期险新单于生效后第25个月的实收原保险保费”（分子）；
5、评估期前二年度生效的银行保险渠道个人业务长期险保单在前25个月内新增的附加险保费计入“评估期前二年度生效的银行保险渠道个人业务长期险新单于生效后第25个月的实收原保险保费”（分子）。 年度
短期险赔付率 （评估期赔款支出+分保赔款支出+再保后期末未决赔款准备金－再保后期初未决赔款准备金-摊回赔款支出-追偿款收入）/（短期险自留保费-再保后期末未到期责任准备金+再保后期初未到期责任准备金） 1、指标中的短期险包括投保人为个人和团体的所有一年期（含一年）以下的短期险。 年度
死亡率偏差率 〔（实际赔付金额-理赔时准备金+未决赔款准备金增量）/预期死亡赔付金额-1〕*100%
预期死亡赔付金额=风险保额*内含价值评估采用的假设发生率 1、该指标只统计保险期间在一年（不含一年）以上的以死亡赔付作为主要责任的长期寿险产品的死亡率偏差率；
2、合并计算所有相关产品，不分产品计算；
3、该指标仅比较过去一年（自然年度）的实际经验与内含价值假设的偏差情况；
4、统计区间为死亡案件的结案时间。 年度
保险风险 重疾发生率偏差率 〔（实际重疾赔付金额-理赔时准备金+未决赔款准备金增量）/预期重疾赔付金额-1〕*100%
预期重疾赔付金额=风险保额*内含价值评估采用的假设发生率 1、该指标只统计保险期间在一年（不含一年）以上的以重疾赔付作为主要责任的长期重大疾病保险产品的重疾发生率偏差率；
2、合并计算所有相关产品，不分产品计算；
3、该指标仅比较过去一年（自然年度）的实际经验与内含价值假设的偏差情况；
4、统计区间为重疾案件的结案时间。 年度
费用超支率 （实际产生的费用/精算可用费用-1）×100% 1、精算可用费用为根据内含价值假设可分配于当期的费用；
2、仅统计年度（自然年度）的实际经验；
3、实际产生的费用包括业务及管理费和营业税金附加。 年度
个人代理人渠道佣金率 代理人渠道佣金支出/代理人渠道标准保费*100％ 1、分母的标准保费为评估期内新单原保险标准保费，不含续期保费；
2、分子为评估期内获得分母所对应的新单保费而支出的佣金（包括直接佣金和间接佣金）；
3、标准保费以保监会<<关于在寿险业建立标准保费行业标准的通知>>计算得到。 年度
银行保险渠道手续费率 银行保险渠道手续费支出/银行保险渠道标准保费*100％ 1、分母的标准保费为评估期内新单原保险标准保费，不含续期保费；
2、分子为评估期内获得分母所对应的新单保费而支出的手续费；
3、标准保费以保监会<<关于在寿险业建立标准保费行业标准的通知>>计算得到。 年度
市场风险 资产负债久期缺口率 （资产平均修正久期-负债平均修正久期）/负债平均修正久期 1、平均修正久期=∑Xi*Di（其中：Xi为某项资产、负债分别占资产总额和负债总额的比重；Di为该项资产、负债的修正久期）；
2、资产和负债的计量基于财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》、《企业会计准则解释第2号》以及保监会相关配套文件得到；
3、资产久期的计算仅基于固定收益资产，负债修正久期按照《企业会计准则解释第2号》进行计算；
4.仅计算除投连账户外的所有账户，不需要计算到具体的各账户明细。 年度
利率敏感度 可供出售类和交易类债券资产市值*久期*（+150bp）/最低资本 1、保持其他条件不变，假设利率上升150个基点，债券范围包括可转债。
2、久期使用修正久期；
3、最低资本为依据《保险公司偿付能力管理规定》计算得到的本报告期期末的值。 季度
市场风险 权益风险价值占比 权益VAR/市值 1、权益VAR值＝波动率*2.33*√10*市值；
2、时间区间采用过去1年历史数据，如遇到股票历史数据不足，采用该股票所对应的证监会一级行业指数替代，如遇到股票型基金历史数据不足，采用上证基金指数替代；
3、权益资产指股票和股票型基金，其中基金不含债券型基金、货币市场基金和混合型基金；
4.仅计算除投连账户外的总账户，不需要计算到具体的各账户。 季度
权益资产占比 权益资产市值/总投资资产 1、权益资产指股票和股票型基金，其中基金不含债券型基金、货币市场基金和混合型基金。
2、仅计算除投连账户外的总账户，不需要计算到具体的各账户；
3.投资资产的范围参见《保险公司偿付能力报告编报规则第2号投资资产》 。 季度
权益类资产敏感度 （-20%）*权益类资产*其beta/最低资本 1、保持其他条件不变，假设沪深300指数下降20%的情况。
2、权益资产指股票和股票型基金，其中基金不含债券型基金、货币市场基金和混合型基金。
3、Beta计算时，资本资产定价模型以沪深300为基准，时间为过去一年。
4、仅计算除投连账户外的总账户，不需要计算到具体的各账户。
5、最低资本为依据《保险公司偿付能力管理规定》计算得到的本报告期期末的值。 季度
不动产投资比例 不动产市值/总投资资产 1、不动产的定义参见保监会《保险资金投资不动产暂行办法》（保监发80号）；
2.投资资产的范围参见《保险公司偿付能力报告编报规则第2号投资资产》；
3、仅计算除投连账户外的总账户，不需要计算到具体的各账户。 季度
信用风险 存款分布（按信用级别） 各信用级别的存款余额/总存款余额 1、信用级别是指保监会认可的评级公司的评级结果，并采用同期孰低原则；
2、分别按AAA级、AA级和A级及以下三类进行计算。其中，AA级包括AA+、AA、AA-级别；A级及以下是指除AAA、AA级别以外的信用级别；
3、存款仅包括投资性存款，即定存、协议存款和结构性存款；
4、如有外币存款，统一按统计日期当日的汇率转换为人民币计算；
5、仅计算除投连账户外的总账户，不需要计算到具体的各账户。 季度
存款集中度 前五名银行存款余额/总存款余额 1、计算持有的各银行存款资产并排名；
2、分别计算前五名银行存款资产占总存款资产的比率；
3、存款仅包括投资性存款，即定存、协议存款和结构性存款。 季度
信用风险 债券分布（按信用级别） 各信用评级债券账面余额/债券账面余额 1、信用级别是指保监会认可的评级公司的评级结果，采用同期孰低原则；
2、债券包括金融债、企业债、公司债、可转债、次级债、次级债务和债权计划；
3、分别按AAA级、AA级和A级及以下三类进行计算。其中，AA级包括AA+、AA、AA-级别；A级及以下是指除AAA、AA级别以外的信用级别。
4.仅计算除投连账户外的所有账户，不需要计算到具体的各账户。 季度
固定收益产品投资集中度 前五大发行人的固定收益类资产账面余额/固定收益类资产账面余额 1、计算持有同一发行人发行的固定收益类资产并排名；
2、分别计算前五大发行人固定收益类资产占总固定收益类资产的比率。
3、此处固定收益产品包括债券、债权计划、次级债、次级定期债务；
4、仅计算除投连账户外的所有账户，不需要计算到具体的各账户。 季度
再保险的分出业务信用分布 各信用级别分入公司评估期末分出保费累计/评估期末分出业务全部分出保费累计 1、分出业务中分入公司标准普尔评级为AAA（含AAA-）、AA（含AA+、AA-）、A（含A+、A-）及其他；
2、分入公司信用评级如标准普尔(S&P)没有评级的,但穆迪(Moody) 、惠誉(Fitch)和阿尔费雷德.贝斯特(A.M.Best)有信用评级的,按国际一般认可的标准换算到标准普尔(S&P)评级；
3、信用评级采用同期孰低原则。 年度
亿元标准保费违规指数 违规指数=(评估期内寿险公司被依法追究刑事责任次数×10+受到责令予以撤换、限制业务范围、责令停止接受新业务、责令停业整顿或吊销经营保险业务许可证处罚次数×10+受到10万元以上罚款处罚次数×7+受到10万元以下罚款处罚次数×5+受到警告次数×3+受到没收违法所得、没收非法财物、责令改正、责令退回所收保费、责令转回财产处罚次数×3+受到通报批评次数×2)/评估期内公司亿元标准保费 1、处罚指国家行政机关（包括但不限于：保险监管机构、税务、工商、人民银行、消防）、国家司法机关（如法院）和行业自律组织给予的处罚；
2、需统计的受处罚对象包括：公司、公司员工和外勤人员；
3、评估期内寿险公司被依法追究刑事责任次数包括公司高级管理人员与其职务有关的犯罪；
4、同一违法违规行为被并处多项处罚措施时，按违规指数公式中权重较大的一项措施统计；
5、标准保费以保监会<<关于在寿险业建立标准保费行业标准的通知>>计算得到。 年度
重大操作风险损失金额 ∑每一操作风险事件导致的损失 1、仅统计金额超过（含）20万元，或影响人数超过（含）20人的操作风险事件造成的直接损失；
2、统计期间内已报未结事件的损失金额以预估值计入当期统计；
3、损失金额可参见《保险机构案件责任追究指导意见》（保监发12号）等文件。 年度
亿元标准保费的监管处罚率 （评估期内公司受到10万元以上（含10万元）处罚的次数+当期公司员工个人受到1万元以上（含1万元）处罚的次数）/评估期内公司亿元标准保费 1、处罚指国家行政机关（包括但不限于：保险监管机构、税务、工商、人民银行）、国家司法机关（如法院）和行业自律组织给予的处罚；
2、标准保费以保监会<<关于在寿险业建立标准保费行业标准的通知>>计算得到。 年度
新单回访成功率 评估期内回访成功的保单件数/评估期应回访保单件数×100％ 应回访保单遵照《人身保险新型产品信息披露管理办法》和《人身保险业务基本服务规定》确定。 年度
亿元标准保费投诉率 评估期投诉件数/评估期内公司亿元标准保费 标准保费以保监会<<关于在寿险业建立标准保费行业标准的通知>>计算得到。 年度
偿付能力充足率 实际偿付能力额度/最低偿付能力额度*100％ 口径同《保险公司偿付能力管理规定》 季度
期交比例 期缴首年标准保费/首年标准保费 标准保费以保监会<<关于在寿险业建立标准保费行业标准的通知>>计算得到。 年度
10年期及以上新单期缴占比 评估期公司所有销售渠道缴费期为10年及以上新保期缴保费/评估期内公司新单标准保费*100% 标准保费以保监会<<关于在寿险业建立标准保费行业标准的通知>>计算得到。 年度
现金流测试情况 未来三年现金流测试结果 根据《关于建立寿险公司现金流预测临时报告制度的紧急通知》（保监寿险1413号）的要求测试，并填写测试结果，报表格式见《现金流测试结果填报表》。 季度
融资回购比例 融资回购市值/（上季末总资产-上季度末投连资产市值-上季末融资回购市值） 融资回购为资产负债表中的“卖出回购金融资产”。 季度
流动性比率 流动资产/流动负债×100% 流动资产是指可以在评估期后一年内变现或者运用的资产，包括现金、银行存款、短期投资、应收帐款、应收票据、存货、预付费用等；流动负债是指在评估期后一年内需要偿还的债务合计，主要包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应付股利、应交税金、其他暂收应付款项、预提费用、一年内到期的长期借款和一年内需支付的保单给付或赔款等。 季度
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